Certes, un REER permet de se prendre en main et de se préparer une retraite confortable. Les avantages qui y sont associés, comme l'économie d'impôt sur les cotisations versées et sur la capitalisation, incitent de plus en plus de contribuables à cotiser à un REER.

Pourtant, même si la préparation à la retraite est l'ultime finalité d'un REER, celui-ci peut, à toutes les étapes de la vie, parer à certaines éventualités. Voici quelques exemples de situations pour lesquelles nos services conseils peuvent vous être utiles.

La vingtaine : les rêves

Voyager ou réaliser un rêve
À vingt ans, la tête fourmille de projets de voyage et de rêves qu'on est impatient de réaliser, et on est réticent à consacrer son argent à l'épargne.

Le REER peut être un parfait compromis : en cotisant à un REER, vous épargnez graduellement tout en bénéficiant d'une économie d'impôt. Lorsqu'une occasion se présente, vous pouvez utiliser un remboursement d'impôt plus important pour réaliser votre projet. Vive la liberté!

La trentaine : l'action

Devenir propriétaire
À trente ans, on commence à penser à la stabilité et à d'autres projets, comme celui de devenir propriétaire par exemple. Si vous avez commencé à cotiser tôt à votre REER, vous pouvez profiter du Régime d'accession à la propriété (RAP), qui permet d'utiliser le REER comme mise de fonds sur une propriété. Vous n'avez pas de REER ou ce dernier est insuffisant? Qu'à cela ne tienne! Un emprunt pourra vite être remboursé grâce aux économies d'impôt réalisées. Et voilà! La première pierre des fondations est posée!

Retourner aux études
Routine et monotonie.Vous occupez un poste sans avenir, pourquoi ne pas effectuer un retour à temps plein aux études ou à l'université? Pas besoin d'étirer la période de formation sur cinq ans en hypothéquant toutes vos soirées. Grâce au Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), vous pouvez retirer un montant non imposable de votre REER. Judicieuse façon d'équilibrer à la fois sa vie et ses finances.

Être témoin du développement de son enfant
Côté famille, tout est encore à bâtir. Vient le désir d'avoir un enfant et, surtout, de regarder son enfant grandir. Le REER vous permet de réaliser ce rêve. En y prélevant certains montants, vous pouvez vous permettre d'effectuer un arrêt temporaire de travail.

La quarantaine : la crise

Démarrer une petite entreprise
À quarante ans, on a parfois le goût de relever de nouveaux défis. Vive l'indépendance! Utilisez votre REER pour démarrer une petite entreprise privée. Une fois toutes les conditions remplies, les actions de la société sont transférées dans votre REER par votre institution financière. Un chèque, correspondant à la juste valeur marchande des actions, est alors émis au nouvel entrepreneur. La somme d'argent ainsi retirée n'est pas imposable. Bye bye boss!

Se remettre à flot à la suite d'une perte d'emploi
On ne peut éviter toutes les périodes creuses. Les rationalisations sont maintenant pratique courante et, par conséquent, personne n'est malheureusement à l'abri d'une perte d'emploi. Un REER peut alors vous aider à reprendre votre souffle. En puisant certaines sommes dans votre REER, vous pouvez vous constituer un revenu annuel acceptable et concentrer vos efforts sur la recherche d'un nouvel emploi. L'absence d'autres sources de revenu minimisera l'incidence fiscale de tels retraits.

Prendre un temps d'arrêt
Les semaines sont surchargées, et la vie familiale s'en ressent. La fatigue commence à se faire sentir. Avant que la maladie ne frappe, il est temps d'écouter votre médecin et de prendre un temps d'arrêt, soigneusement planifié. Le REER apporte alors la sécurité financière nécessaire à ce répit.

S'offrir un coussin
Quand les affaires sont bonnes, vous pouvez vous permettre de déposer un montant excédentaire dans votre REER. Vous jouirez ainsi d'une capitalisation à l'abri de l'impôt et d'un coussin pour les déductions futures.

La cinquantaine : les derniers kilomètres avant la retraite

Modifier ses cotisations pour s'assurer une retraite confortable
Le rêve de la retraite sera bientôt réalité. C'est le temps de faire une mise au point et de déterminer le montant qu'il reste à cotiser à votre REER afin d'atteindre la somme désirée à la retraite.

Utilisez votre assurance vie universelle comme complément à votre REER
Quand vous avez atteint la limite des cotisations admissibles à votre REER, il existe encore une façon de capitaliser à l'abri de l'impôt : l'assurance vie universelle, une assurance vie jumelée à un outil d'accumulation de fonds, à l'abri de l'impôt. C'est d'ailleurs la meilleure solution pour les travailleurs autonomes, les propriétaires d'entreprise et toute autre catégorie de personnes qui ne bénéficient pas suffisamment de revenus admissibles aux fins d'une cotisation à un REER.

Cotiser à un REER pour ses petits-enfants
Il y a plus d'une façon pour les grands-parents de manifester leur affection à leurs petits-enfants. Une fois toutes les conditions respectées, le REER s'avère un cadeau pratique qui les aidera réellement. Cotiser à leur REER contribue à les sensibiliser dès leur jeune âge à l'importance de profiter pleinement du cycle de vie de leur REER.

La soixantaine et les derniers milles : la récolte et le partage

Souscrire une police d'assurance au bénéfice d'une fondation
En souscrivant et en cédant une assurance vie à un organisme de votre choix, vous lui faites don d'un montant substantiel à votre décès. Le remboursement d'impôt et les autres économies réelles engendrées par les cotisations à un REER aident à payer la prime d'assurance. De plus, cette dernière vous procure un crédit d'impôt.

Continuer à placer de l'argent à l'abri de l'impôt, même à la retraite
Même si vous ne pouvez plus cotiser à votre REER à la retraite, l'assurance vie universelle est encore la meilleure solution pour économiser à l'abri de l'impôt.

Profiter des régimes publics pour préserver son REER
Idéalement, vous devriez pouvoir conserver votre REER le plus longtemps possible, jusqu'à 71 ans même! Pour ce faire, vous pouvez décider, par exemple, de recevoir des prestations en vertu du Régime de pensions du Canada (RPC) à partir de votre soixantième anniversaire et les jumeler à d'autres sources de revenu comme le Régime de pension agréé (RPA). Vous pouvez ainsi maintenir votre niveau de vie actuel et limiter l'utilisation de votre REER aux petits 
« à-côtés ».

S'offrir une aide ou des soins à domicile
Vient un moment où on aimerait bénéficier d'une aide ou de soins à domicile. Votre REER, maintenant transformé en FERR, fait fructifier votre capital à l'abri de l'impôt tout vous permettant de bénéficier d'un revenu.

À toutes les étapes de la vie

En résumé, un REER peut vous accompagner tout au long de votre vie. À la lumière de tous les avantages qu'il comporte, il devient donc essentiel d'établir, avec l'aide d'un professionnel de la sécurité financière, une bonne stratégie de planification.

Or, peu importe votre âge, certains principes fondamentaux demeurent : cotisez régulièrement et tôt dans l'année, diversifiez vos placements et tenez compte de votre seuil de tolérance au risque.

Remarque : Certaines conditions relatives aux produits s'appliquent. Reportez-vous aux conditions d'utilisation des REER pour obtenir plus de détails.

Conditions d'utilisation des REER

Régime d'accession à la propriété (RAP)
Le RAP permet d'utiliser, sans imposition, jusqu'à 20 000 $ de son REER pour acheter une première résidence principale. Un participant dispose de quinze ans pour rembourser à son REER la somme retirée à raison de un quinzième (1/15) par année. Il est à noter que l'accès au portefeuille REER dépend des types de placements effectués et des conditions de rachat des placements selon l'institution financière.

Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP)
Le REEP permet de retirer annuellement jusqu'à concurrence de 10 000 $ de son REER sur une base non imposable pour assumer les frais de scolarité. La limite permise est de 20 000 $ échelonnée sur une période de quatre ans. Le remboursement s'effectue à partir de la sixième année suivant le premier retrait.

Prêt REER
Une personne à court de liquidités a avantage à emprunter afin de cotiser à son REER. En effet, un participant peut facilement rembourser une portion de son emprunt grâce à son remboursement d'impôt. De plus, il peut être admissible au RAP sans même détenir un REER : il peut emprunter un montant et l'ajouter à son REER 90 jours avant d'effectuer un retrait en vertu du RAP.

Assurance vie universelle
Grande panoplie d'outils de placement offerts à l'intérieur de la portion épargne de ce contrat, dont des placements garantis, des comptes indiciels de fonds canadiens, américains, internationaux et d'obligations.

Cotisations REER excédentaires
Cotisation maximale n'excédant pas 2 000 $ pour les personnes de 18 ans et plus.

Cotisations au REER d'un enfant
Cotisation maximale n'excédant pas 2 000 $ pour les personnes de 18 ans et plus. Comme il s'agit d'un don fait par un parent ou un grand-parent, ce dernier n'en retire aucun avantage fiscal. C'est l'enfant qui pourra déduire cette somme de ses revenus admissibles à une cotisation REER, le moment venu.

Dons planifiés
Il y a plusieurs autres possibilités de faire un don planifié à partir d'un REER. L'une d'entre elles permet de payer la prime d'assurance avec l'économie d'impôt provenant de la cotisation à un REER et, dans certains cas, avec les sommes provenant de certains crédits d'impôt grâce à cette cotisation. Le paiement de votre prime vous rend admissible à un crédit d'impôt.

Versement du RPC (Régime de pension du Canada) ou La rente de retraite du Régime de rentes du Québec
Une personne âgée de 60 à 65 ans peut recevoir une rente de retraite anticipée dans la mesure où elle est réputée avoir cessé de travailler. Il peut être avantageux de recevoir cette rente à 60 ans et ce, même si celle-ci représente environ 70 % de la rente qui serait versée à 65 ans.

FERR (fonds enregistré de revenu de retraite)
Produit de transformation du REER en revenu de retraite. C'est le prolongement du REER.
Le capital continue à croître à l'abri de l'impôt. Seule la rente versée est imposable.