Régime enregistré d'épargne-retraite collectif (REER)
Principales caractéristiques
- Un REER collectif est un ensemble de REER individuels administrés de façon commune dans lesquels les participants versent des cotisations déductibles d'impôt et qui s'accumulent à l'abri de l'impôt.
- Les montants investis dans un REER ne sont pas immobilisés, c'est-à-dire qu'ils peuvent être retirés en tout temps sauf si les retraits sont limités par le contrat.
- Les participants ont la liberté de décider du montant de leurs cotisations et prennent leurs propres décisions quant à leurs placements.
- Les cotisations sont déduites directement du salaire des participants, ce qui leur procure une réduction d'impôt immédiate et un rendement à long terme élevé, puisque les cotisations sont investies dès leur réception.
- Les participants peuvent cotiser à un REER au profit de leur conjoint.
- Les participants bénéficient généralement de taux collectifs avantageux (pour les frais d'administration du régime, par exemple).
Régime de retraite à cotisation déterminée
Principales caractéristiques
- Dans un régime de retraite à cotisation déterminée, l'employeur et l'employé versent des cotisations qui sont déductibles d'impôt et qui s'accumulent selon le principe du report d'impôt.
- L'administrateur du régime (au Québec, l'administrateur est un comité de retraite) est tenu d'offrir une large gamme de fonds de placement pour assurer la croissance de la caisse de retraite.
- Dans la plupart des cas, les participants établissent leurs propres directives de placement pour les cotisations versées en leur nom. Les fonds accumulés dans un tel régime ne peuvent être retirés avant la retraite et doivent servir à la souscription d'une rente ou d'un fonds de retraite viagère (FRV).
- De façon générale, ces régimes conviennent particulièrement bien aux employeurs soucieux d'aider leurs employés à se constituer un capital pour leur retraite.
Régime de retraite simplifié*
Principales caractéristiques
- Le régime de retraite simplifié* est un régime de retraite à cotisation déterminée dans lequel cotisent à la fois l'employeur (le promoteur du régime) et les employés.
- Desjardins Sécurité financière assure l'administration du régime pour diminuer la charge de travail du promoteur.
- Les employés établissent leurs propres directives de placement et ont la possibilité de verser des cotisations supplémentaires.
- Aucune des cotisations ne peut être retirée avant la retraite, qu'il s'agisse de celles de d'employeur, de celles de l'employé ou de toute cotisation volontaire.
- Ainsi, les employeurs sont certains que tous les montants versés au régime serviront à la constitution d'un revenu de retraite pour leurs employés.
* Type de régime offert seulement au Québec et au Manitoba
Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)
Principales caractéristiques
- Un régime de participation différée aux bénéfices est un régime d'épargne-retraite au moyen duquel l'employeur distribue une partie des profits de l'entreprise à certains employés ou à l'ensemble d'entre eux.
- Les employés ne peuvent cotiser à ce genre de régime, mais ils peuvent le combiner avec d'autres régimes de retraite d'employeur qui permettent le versement de cotisations prélevées sur le salaire.
- Les cotisations de l'employeur ne sont pas immobilisées jusqu'à la retraite. Les employés peuvent donc retirer les cotisations qui leur sont acquises en tout ou en partie après deux ans de participation au régime ou avant si l'employeur le permet.
- Les employés décident généralement eux-mêmes des directives de placement à appliquer aux montants déposés en leur nom.
- Les dépôts et les frais sont déductibles du revenu imposable à titre de frais d'exploitation et, comme pour un REER, les dépôts et les revenus de placement sont à l'abri de l'impôt.
- Ce type de régime est très souple, puisqu'il n'entraîne pas un engagement financier permanent pour les employeurs et que ces derniers n'ont pas à cotiser pendant les années d'imposition au cours desquelles leur entreprise subit une perte.
- Les RPDB présentent l'avantage de motiver les employés en leur fournissant une raison de plus de travailler à l'atteinte des objectifs de leur entreprise et à sa réussite. Ces régimes sont directement liés aux profits des entreprises, et les fonds qui y sont versés sont destinés à procurer aux employés un revenu à leur retraite.
Régime de retraite à prestations déterminées
Principales caractéristiques
- Dans un régime à prestations déterminées, le montant du revenu qui sera payé à la retraite est déterminé à l'avance, au moyen d'une formule qui repose habituellement sur les années de service et les revenus de l'employé.
- Généralement, les cotisations des participants correspondent à un pourcentage de leur salaire et l'employeur comble la différence.
- On établit le montant des cotisations requises pour garantir le respect de toutes les obligations du régime à l'aide d'une évaluation actuarielle. Ces obligations comprennent entre autres le paiement des rentes prévues aux participants au moment de leur retraite.
Régime de retraite individuel (RRI)
Principales caractéristiques
- Un RRI est un régime de retraite à prestations déterminées conçu pour une seule personne. C'est donc le montant des prestations payables à la retraite qui est prédéterminé et non le montant des cotisations permises comme c'est le cas pour un REER.
- Bien que chaque cas doive être étudié séparément, un RRI offre en général la possibilité de cotiser des montants déductibles d'impôt supérieurs à ceux qui sont permis en vertu d'un REER.
- Ce type de régime convient particulièrement aux personnes relativement âgées et ayant un revenu élevé, qui sont habituellement des cadres supérieurs ou des actionnaires.
- Le RRI convient encore mieux aux personnes qui comptent de nombreuses années de service auprès du même employeur, puisqu'un tel régime peut être établi en reconnaissance d'une telle fidélité.
Je désire obtenir plus d'information sur ce régime de retraite
Services de gestion de fonds
Principales caractéristiques
- Desjardins Sécurité financière propose un produit de gestion de placements pour les actifs de régime de retraite enregistrés et administrés par des tiers.
- Ce produit offre aux entreprises une variété de placements que seule une approche multigestionnaire rend possible.
- Desjardins Sécurité financière fournit, à l'intérieur d'un même contrat, une gamme étendue d'options de placement de qualité pour les régimes enregistrés.
Options de placement
Dans le cadre de ses régimes d'épargne-retraite collective, Desjardins Sécurité financière offre un éventail intéressant d'options de placement comprenant les grandes catégories d'actifs et les différents styles de gestion existant sur le marché.
En plus d'offrir une gamme complète de fonds garantis, elle a sélectionné, à l'aide de consultations avec des experts de l'industrie, des gestionnaires de fonds reconnus pour leur solide réputation et offrant une variété complémentaire de styles de gestion : Addenda Capital, AllianceBernstein, Baillie Gifford, Barclays Global Investors, Bissett Investment Management, CBRE Global Real Estate Securities, Desjardins Gestion internationale d'actifs, Fidelity Investments, Fiera Capital, Gestion FÉRIQUE, Gestion de placements GE, Jarislowsky Fraser Limitée, McLean Budden, Placements AIM Trimark, Placements Montrusco Bolton, Templeton Investment Management et UBS Global Asset Management.